Impostos dos Estados Unidos para empresas em 2023: tudo o que você precisa saber

Conteúdo atualizado em outubro de 2023

Entender as obrigações fiscais para abrir sua empresa nos EUA é essencial para estar de acordo com as leis americanas. Neste artigo, você fica por dentro dos principais impostos dos Estados Unidos para empresas!  

Se você já empreende no Brasil sabe que é necessário contar com o apoio de um contador para sua empresa. No entanto, nos EUA, essa obrigatoriedade não existe. Assim, fica a critério do empreendedor se a melhor opção é contratar uma contabilidade ou gerenciar essa área sozinho.

Independente da escolha, é importante ficar atento aos impostos dos Estados Unidos para evitar problemas. O nosso plano de assinatura Essential garante o apoio necessário em relação à contabilidade e aos impostos americanos.

Como funcionam os impostos dos Estados Unidos para empresas? 

Ainda que os EUA tenham um sistema tributário com mais de 97 categorias, não é necessário que você conheça todas. Para empreendedores estrangeiros no país, é importante conhecer 5 tipos de impostos principais: 

• Federal Income Tax
• State Income Tax 
• Sales Tax 
• Tax Withholding
• Annual Report ou Franchise Tax 

Vale lembrar que os impostos dos Estados Unidos para empresas podem variar de acordo com a estrutra do empreendimento (LLC ou Corporation), área de atuação ou estado. Por isso, é importante buscar informações específicas para a sua empresa!  

Conheça agora mais sobre os 5 impostos mais importantes para empresários que atuam no país.

Federal Income Tax 

O Federal Income Tax é o Imposto de Renda Federal e deve ser pago ao Internal Revenue Service (IRS) de acordo com o lucro da empresa. 

O lucro das C CORPs é taxado em 21%. Quando há distribuição do lucro aos acionistas, os valores recebidos por eles também precisam ser declarados. Após receberem os dividendos, como não residentes, eles pagarão impostos como pessoa física. Por isso, considera-se que existe uma dupla tributação para empresas que escolhem essa estrutura.  

No caso das empresas da categoria LLC, as regras são diferentes. Entenda melhor abaixo.

LLCs devem pagar o Imposto de Renda dos Estados Unidos? 

Se sua empresa for uma LLC, não será necessário pagar esse imposto em nível empresarial. A declaração será feita apenas pelos sócios como pessoa física, após o lucro ser dividido entre eles. 

Nesta categoria, é obrigatório que os ganhos sejam distribuídos entre os sócios que serão tributados entre 10% e 37% de acordo com sua participação.

State Income Tax 

O State Income Tax é o Imposto de Renda Estadual e varia nos 50 estados americanos. Por isso, é importante analisar de cada estado para entender qual é a melhor opção para seu negócio. 

Na Flórida, por exemplo, você não paga a taxa como pessoa física. Já uma CORP precisa desembolsar 4.458% anualmente, com isenção sobre os primeiros US$50.000 de lucro.

Na Califórnia, uma pessoa física paga entre 1% e 12.3% de imposto, enquanto uma Corporation desembolsa 8,84%. Já em Delaware, você não precisa pagar o imposto se não for morador ou possuir presença física na região. 

Na tabela abaixo você conhece as taxas de imposto de renda em seis estados dos EUA: Flórida, Delaware, Texas, Novo México, Wyoming e Califórnia.

Sales Tax: Imposto sobre vendas nos Estados Unidos

O Sales Tax também é um imposto que varia conforme as leis estaduais. Essa é a taxa paga pelo consumidor no momento da compra de bens de consumo. O tipo de produto sobre o qual ela incide varia de acordo com a legislação local. Por exemplo, em diversos estados, produtos de mercado e prescrições médicas são isentos. Ainda, é possível encontrar outras regiões que não exigem a cobrança para itens de vestuário. 

Apesar de não ser um custo da empresa, é obrigação do vendedor recolher o Sales Tax e repassar ao Estado.

Na prática, o Sales Tax funciona assim: para um item de US$100 em um estado com 7% de Sales Tax, o vendedor deve cobrar US$107 na venda. Isso porque cabe a ele incluir o valor da taxa, neste caso de US$7, no preço final do produto. 

Existem alguns fatores que determinam a cobrança da taxa, conheça:  

• Estado de registro da sua empresa: se sua empresa está registrada na Flórida, por exemplo, o Sales Tax deve ser cobrado de todos com endereço no estado. 
• Presença física no estado: se você utiliza um warehouse na Califórnia, por exemplo, mesmo que sua empresa seja registrada na Flórida, você deve recolher Sales Tax para as vendas aos clientes que estiverem na Califórnia. 
• Atividade econômica: após Julho de 2018, os estados instituíram o Economic Nexus. A partir de um volume determinado de transações realizadas em um estado no período de 12 meses, passa a ser necessário coletar Sales Tax naquele local também.
• Empresas de Tech: o Sales Tax pode ser aplicado a produtos digitais e SaaS. Atualmente, cada estado possui uma regulamentação diferente sobre o assunto nos Estados Unidos.

Tax Withholding e Estimated Tax Payment

Em primeiro lugar, é importante entender que este não é um imposto adicional. Esses valores são recolhimentos do imposto de renda feitos antecipadamente, ao longo do ano. Apesar da declaração ser anual, é preciso fazer o pagamento da Tax Withholding a cada três meses. 

Ele funciona como uma garantia de que você fará a declaração e pagará o valor devido ou receberá a restituição. Pode variar de 10% a 37% do lucro, dependendo da estrutura da empresa e do status fiscal dos membros.

Annual Report ou Franchise Tax

Annual Report ou Franchise Tax são os nomes da renovação anual que toda a empresa dos Estados Unidos deve fazer. O nome e o valor variam conforme o estado e a categoria da empresa.

Na maioria dos casos, o pagamento dessa taxa é feito durante a Tax Season, quando é realizada a declaração de impostos dos Estados Unidos junto ao IRS. Esse período geralmente acontece entre a primeira quinzena de janeiro e a segunda quinzena de abril. 

Alguns estados, como Wyoming, cobram a Renovação Estadual no aniversário de registro da sua empresa. Nesse caso, se a empresa foi aberta em maio, por exemplo, sua renovação deve ser feita novamente no mesmo mês do ano subsequente.

Confira, abaixo, os valores das renovações anuais nos estados da Flórida, Delaware, Texas, Novo México, Wyoming e Califórnia. 

É muito importante que você fique atento aos impostos que sua empresa deve pagar e suas respectivas datas. Uma forma de fazer isso é contar com ferramentas que alertam sobre quais são as obrigações da sua empresa. Clientes da Globalfy têm acesso ao Compliance Calendar, sistema de notificações personalizado e exclusivo onde é possível acompanhar as datas corretas dos pagamentos de impostos por lá. 

Abra sua empresa nos EUA

Ter uma empresa em solo americano já é uma realidade para muitos brasileiros. Ao contrário do que muitos pensam, o processo é simples e, em cerca de 20 dias, seu negócio estará operando no país. Mesmo com a facilidade desse processo, empreendedores precisam ter atenção nas suas operações.

Entender impostos dos Estados Unidos é uma das partes mais complexas de administrar um negócio no país. Por isso, com os planos da Globalfy, além de contar com suporte para fazer a abertura da sua empresa, você encontra serviços que serão fundamentais para garantir o sucesso do seu negócio, como bookkeeping, contabilidade, conta bancária empresarial e muito mais.